正視退休危機 Can You Afford to Retire?

jiming

行政院會通過勞工保險條例修正案，強制加保年齡從現行60歲提高至65歲，中華人事主管協會執行長林由敏表示，勞保強制加保年齡延後，可預期的是，勞基法強制退休年齡不排除延後至65歲，加上近來新加坡研議把公積金領取年齡從63歲提高至65歲，延後退休已經成為國際趨勢，若無法準備足夠的退休金，上班族必須有多工作幾年、延後退休的心理準備。

. r0 ^4 x* v3 p目前上班族強制加保年齡上限是60歲，一旦提高到65歲之後，表示雇主對聘雇60歲以上高齡勞工負有加保責任。林由敏分析，強制加保年齡延後，意味著勞基法第54條規定雇主強制勞工退休年齡，未來也會配合修法從目前的60歲延長為65歲。此舉意味著，未來上班族可以工作至65歲，否則雇主不可以強制上班族退休。
$ J! a- u: l5 x
5 j! q0 N+ p, d: D0 v根據勞委會統計，目前有26.7萬名60歲以上的勞工繼續參加勞保，擴大加保年齡，未來超過60歲的銀髮族就業時，雇主仍須投保勞保，此舉形同鼓勵勞工延長工作年限、延後退休。  不僅工作年齡延後，戰後嬰兒潮點燃的退休炸彈即將引爆，各國政府為了避免退休金龐大支出，紛紛延後退休金請領年齡。各國已經著手延後退休金請領年齡的規定，例如新加坡政府計畫推動「全國性長壽保險計畫」，研議把新加坡人民的公積金戶頭拿出一部份購買年金，並把公積金領取年齡從63歲延長至65歲，最後甚至將公積金領取年齡調高至85歲。  

+ b$ U* ^' b' Q+ Z1 z; Z新加坡的公積金類似台灣的新制勞退金，由雇主與勞工分別提繳一部份的薪資到帳戶中，以50歲以下的上班族為例，雇主提繳13%、勞工提繳20%，隨著上班族年齡增加，分擔的比率逐漸降低。  林由敏分析，隨著平均壽命延長，包括韓國、日本上班族實際退休年齡平均超過68歲；美國也將強制退休年齡延長至67歲，日本與歐洲也將退休上限從60歲延後至65歲。  

林由敏提醒，延後退休已經成為世界潮流，隨著工作年齡延長、退休金請領時間延後，上班族若無法儲蓄足夠的退休金，就得有延長工作年限的心理準備。她建議，美國、日本等先進國家銀髮族二度就業的狀況十分普遍，上班族不妨結合自己的興趣發展第二專長，做為未來退休後拓展職場第二春的利器。

jiming

明年起，上班族進入年金時代，勞保老年給付從一次給付改為勞保年金後，上班族活到老、領到老，晚年生活更有保障，中華人事主管協會執行長林由敏分析，由於勞保年金是依照投保期間，最高的五年投保薪資計算，將使得上班族更重視投保薪資高低，預料勞保年金開辦後，上班族更在意投保薪資高低，此舉使得雇主為減輕保費，長期低報投保薪資的陋習獲得改善。

- Z4 }$ I% d4 o  b4 M2 @& R) d現行勞保老年給付，採取一次給付方式，上班族符合退休條件時，就可向勞保局請領勞保老年給付，依照勞工保險條例規定，勞保老年給付按照被保險人發生保險事故之當月起前六個月平均月投保薪資計算。林由敏指出，此舉使得雇主與上班族長期以來，合意聯手低報勞保投保薪資的狀況層出不窮。如此一來，雇主與上班族都可減輕每月的勞保保費負擔，等到上班族即將達到退休條件時，再逐漸拉高投保薪資，提高上班族勞保老年給付的金額。

2 o. h; ~( D  K3 u& ~明年元旦勞保年金上路後，勞保年資依照投保年資、以及投保期間最高的60個月投保薪資計算，投保薪資計算時間比過去拉長了四年六個月，由於勞保年金的金額高低攸關上班族晚年的退休生活，林由敏觀察，上班族更會注意雇主是否核實申報勞保投保薪資，才能保障自己的勞保年金。雇主未來將更難以低報投保薪資的方式，減輕勞保費負擔。

0 [2 P6 K2 V- Y林由敏建議，上班族不妨注意每月的薪資單，雇主每月寄發的薪資單上，都會註明每月幫勞工扣繳勞保保費金額，上班族可以自行推算，以勞保保費6.5%、勞工負擔兩成計算，反推自己的勞保投保薪資，並對照自己的實際薪資，就能了解雇主是否低報薪資。

此外，上班族也可透過勞保局的語音答詢服務專線(0800)078-777查詢自己的勞保投保年資或是利用自然人憑證，查詢自己的勞保投保薪資，如此一來，就可以隨時掌握自己的勞保投保資料，確保未來退休後勞保年金不會因為雇主低報薪資而縮水了。
. `" o. p# g$ [* @2 n4 G
6 R$ B8 H  b5 P林由敏指出，勞保年金開辦後，同時放寬身兼兩份工作的打工族，可以兩邊投保勞保，並累積投保薪資，她觀察，許多打工族認為退休還是多年之後的事情，對退休金不太在意。不過，勞保年金新制實施後，投保薪資可以累計，加速墊高勞保年金的金額。她建議，打工族更應該勤於了解自己的投保薪資，確保自己的退休金不會縮水。

jiming

資料提供：　社會司社會保險科

+ X4 ?8 E* f. F國民年金10月1日正式上路，為了迎接全民均有保險的嶄新紀元，馬總統、行政院長劉兆玄、內政部長廖了以今（1）日上午共同出席「國民年金啟動儀式」，正式宣布我國進入全民皆有保險的時代。
7 I# _! s5 R3 X/ S
7 s$ q& R) W! P" b馬總統在致詞時表示國民年金制度是我國重要的社會安全制度，國民年金開辦後，使我國邁入社會福利制度的新里程碑、建構我國完整的社會安全網絡、並具有開啟我國社會保險年金化新時代的劃時代意義。

總統進一步表示國民年金主要納保對象是25歲至未滿65歲沒有參加軍、公教、勞、農保的國民，預估將有470萬人受惠，以後有工作的時候就參加勞保、公教保、軍保、農保等職域性保險，沒有工作時，就參加國民年金保險，「國民年金」讓全民保障不中斷，「國民年金」的實施，讓我國正式邁入「全民都有保障」的時代。
( p- ~+ o1 S' g  K& ~  w1 Y
. f+ R! j  Q; v0 o7 c6 z, F劉院長表示藉由國民年金制度的實施，讓國內470萬沒有參加軍、公教、勞、農保等社會保險的國民，都可以獲得基本的老年生活保障，用這種方式來具體落實全民照顧的施政理念。此外，劉院長特別感謝朝野黨團及立委，可以不分黨派，優先考量民生福祉，讓國民年金法修正案得以在上會期休會前順利完成修法工作，並得以確定國民年金可以在今日順利上路。
2 m7 H4 r. H5 I: Y
廖部長表示國民年金採「社會保險」方式辦理，具有「風險分攤」、「所得重分配」等功能。政府對於一般民眾補助40％的保費，亦即第1年民眾每個月只要負擔674元保費。而針對收入較低的家庭及身心障礙者等弱勢族群，政府更給予較高的保險費補助，最高可達100%的保費補助。

1 q& O% h' C2 J$ f% Z1 O總統在致詞後並與劉院長、廖部長、行政院新聞局局長史亞平、國民年金監理會主任委員賴峰偉、勞工保險局總經理蔡吉安一起進行國民年金啟動儀式，象徵以「國民年金」來補齊我國社會安全網中的最後一塊拼圖，今後，我國將正式跨入全民均有保險的嶄新紀元。
2 w% i& N* K* T: B
此外，為使民眾能充分了解國民年金，以保障自身的權益，民眾對於國民年金若有任何不清楚的地方，可電洽國民年金的諮詢專線：(02)6635-0123、服務時間：週一至週五08:00~20:00，將會得到更完整的說明與解答。

jiming

全球金融風暴襲擊，失業率走高，加上通膨巨獸侵襲，上班族荷包縮水，連帶使得勞工退休金自願提繳人數銳減，根據勞保局統計，今年上半年自願提繳人數為27萬9,834人，比去年同期減少1萬1,660人。中華人事主管協會執行長林由敏建議，上班族荷包縮水，儘管手頭能動支的薪水有限，千萬別影響退休規劃，累積退休金得盡早開始，持之以恆，晚年將有豐厚的養老本。
. w" c$ I6 C, _. t+ c2 o
8 n1 k' F2 e/ N    根據主計處統計，今年前八月，在失業潮湧現、工作難找的情況下，扣除物價上漲後的實質平均薪資及實質經常性薪資，雙雙呈現衰退現象。薪資負成長除了整體就業市場景氣低迷之外，今年前八月消費者物價指數飆漲，也啃蝕了上班族的荷包。影響所及，上班族參加勞工退休金自願提繳的意願越來越低落。
8 b4 P& c( C: U/ V9 I
" d4 ]0 i4 [+ ~" r, r6 }    新制勞工退休金設計自願提繳的機制，上班族可以在薪水6%的範圍內，自願提繳退休金到自己的退休金個人帳戶。勞保局統計，今年前六月，自願參加勞退自提的上班族共27萬9,834人，比去年底減少2,280人，若和去年前六月同期相比，減少1萬1,660人。林由敏分析，上班族自願提繳意願降低，主要因為實質薪資縮水，手頭不寬裕，因而打消自願提繳退休金的念頭。

jiming

不過，林由敏建議，儲蓄退休金需要經過20、30年的累積，即使手頭可以動支的薪水有限，千萬不能影響退休規劃。假使上班族手頭吃緊可採取降低自願提繳率的方式，根據勞工退休金條例第15條規定，於同一雇主或依第七條第二項、第十四條第三項自願提繳者，一年內調整勞工退休金之提繳率，以二次為限。

也就是說，上班族一年有兩次調整自願提繳率的機會，例如原本自願提繳率為6%，不妨調降為3%，減輕手頭負擔，同時還可達到自願提繳退休金的目的。
* G% k/ J9 t; U% x
林由敏分析，參加自願提繳退休金，不但可以享受節稅的優惠，當年度自願提繳的金額，可以直接從當年度的所得總額扣除，不須納入所得淨額計算所得稅。不僅如此，參加自願提繳機制等於豐厚自己的退休金帳戶。

# R- n' Z4 y8 _' d8 h5 w以月薪3萬元的上班族為例，退休金投資報酬率3%、薪資成長率3%、工作30年，如果光靠老闆每月提繳的6%退休金，退休後每月可領1萬7,881元的退休金直到過世。
: b4 K5 ?) s$ G* S  N' P0 H
5 z: Q; d! ^+ g' P9 J0 V' x同樣的條件不變，除了老闆提繳的6%退休金之外，自己額外提繳3%，退休時，每月領取的退休金將增加至2萬6,821元。若自願提繳率達到6%，每月領取的退休金將高達3萬5,761元。

林由敏表示，進行退休計畫是結合時間及耐力的長期抗戰，儘管荷包縮水，上班族仍須在有限的薪水裡，規畫自己的退休金，透過時間以及複利的累積，晚年才能享受豐碩的養老本。

jiming

大失業潮來臨，產業景氣重挫，預料農曆年前將再掀起一波關廠裁員潮。中華人事主管協會執行長林由敏指出，這波裁員潮從金融業、科技業、傳統產業無一倖免，萬一不幸列入資遣名單，只要屬於新制退休金的部分全數可以帶著走，等到年滿60歲時再領回，即使領回後二度就業，仍可領取退休金。
關廠裁員潮風暴來襲，林由敏表示，勞退新制94年開辦之後，萬一上班族不幸被資遣，選擇新制的上班族，絕對領得到退休金，不會因為飯碗丟掉而泡湯。

新制退休金實施後，退休年資可以累計，不會因為離職而中斷，等到上班族年滿60歲就可以請領。根據勞工退休金條例第24條規定，勞工年滿60歲，工作年資滿15年以上者，得請領月退休金。但工作年資未滿15年者，應請領一次退休金。前項工作年資採計，以實際提繳退休金之年資為準。年資中斷者，其前後提繳年資合併計算。
( c4 [) p  J% P- ~, i! @: L
+ k5 U6 e( D' Z% \: Y舉例來說，在公司服務10年的小王，勞退舊制的年資有7年、勞退新制的年資有3年，小王不幸被公司資遣，7年的舊制年資一筆勾銷，無法累積退休金，至於3年的勞退新制年資可以繼續累積。假使小王失業後，到另一家公司服務15年，直到退休，小王的新制勞退年資就有18年，因為已經超過15年的年資，符合請領月退休金的條件，等到小王年滿60歲時，就可按月領取月退休金直到過世。
0 v: S/ N4 J, `
根據勞保局統計，截至今年9月底，總計有1,855位上班族領到勞退新制的退休金，平均每件請領金額為4萬4,841元。由於勞退新制開辦才三年，因此累積的金額相當有限。
3 a2 Z  q8 Q7 _% t9 C, h' H3 |( @
& h) x4 `+ {) ~* g5 f/ E林由敏分析，新制退休金另外有鼓勵銀髮族二度就業的機制。根據勞工退休金條例規定，年滿60歲的勞工領取退休金之後，重返職場，新雇主仍須依照每月工資的6%提繳退休金到勞工的個人帳戶，這筆退休金，勞保局將每年發放一次。

7 J# M+ z$ G# e3 j; o. n假設小王退休後，已經按月領取月退休金，小王二度就業，假設月提繳工資為30,300元，小王的老闆每月需提繳1,818元到小王在勞保局的個人帳戶，總計一年提繳2萬1,816元，這份第二筆的退休金，勞保局就會在下一年度發給小王。
3 W3 J0 _; z* P4 m$ M- u
* J$ V& \$ q( n  v1 C0 u紙飯碗時代來臨，新制退休金年資可帶著走，不受公司關廠、歇業，或是勞工個人離職、失業而影響。林由敏提醒，94年勞退新制開辦之前已經邁入職場的上班族，不妨改選勞退新制，藉以保全自己的退休年資，儘管面臨失業風暴，還能守住自己的養老本。